Регистрация VAT-EU в Польше: кто должен и как оформить
Вы предприниматель в Польше, стабильно платите налоги для фирм, в том числе VAT — и вроде бы всё под контролем. Но как только в деле появляются контрагенты из Евросоюза, обычного VAT уже недостаточно: нужна отдельная регистрация — VAT-EU. Разберём по порядку: кто обязан её оформлять, как получить номер за 3 шага и что делать после — какие документы подавать и до какого числа, чтобы не влететь на штраф из-за пропущенного срока.
Что такое VAT EU
Если у вас уже есть номер VAT в Польше, рано или поздно всплывает ещё один термин — VAT EU. И это не то же самое.
VAT EU требует отдельной регистрации, он нужен для операций с контрагентами из других стран Евросоюза: продаёте товары в ЕС, покупаете у европейских компаний, оказываете или получаете услуги за границей — везде, где на другом конце сделки стоит предприниматель из ЕС, а не поляк. Получаете этот статус — и вас освобождают от уплаты иностранного НДС, который иначе взимали бы зарубежные контрагенты, или, наоборот, от необходимости брать польский налог с них самих.
Чем VAT EU отличается от обычного VAT
Здесь легко запутаться, потому что названия похожи, а логика разная.
Обычный VAT — это налог на товары и услуги внутри Польши: продали что-то польскому покупателю, добавили налог в цену, перечислили в ужонд. VAT EU работает только в одном случае — когда сделка выходит за пределы страны, внутри Евросоюза.
Зарегистрировать себя в качестве плательщика VAT EU должны и те предприниматели, кто освобожден от польского VAT, если сумма операций с европейскими контрагентами превысила 50000 злотых в текущем году.
Не должны регистрироваться и платить VAT EU те, кто ведут дела (реализуют товары и услуги) только с европейскими физическими лицами, которые не являются предпринимателями.
Как выглядит процедура регистрации VAT-EU шаг за шагом?
Зарегистрировать VAT-EU можно двумя путями: через форму VAT-R в налоговой инспекции – это можно сделать онлайн через e-Urząd Skarbowy или лично. Сам процесс не такой уж сложный и укладывается в 3 шага.
Шаг 1 — соберите документы.
Подготовьте NIP компании, адрес местонахождения и информация о планируемых внутриобщественных транзакциях.
Шаг 2 — заполните форму VAT-R.
В части C.3 отмечаете нужные поля: для WDT и WNT — позицию 66, для оказания и импорта услуг — позицию 67. Отправить форму можно электронно, подписав доверенным профилем или квалифицированной подписью.
Шаг 3 — дождитесь проверки.
Налоговая проверяет заявление, и после положительного решения вы получаете подтверждение на форме VAT-5UE. С этого момента у вас есть номер VAT-EU (PL плюс ваш NIP). Он сразу появляется в системе VIES, где любой контрагент может проверить ваш статус.
Что делать после регистрации VAT-EU
Номер получили — но это только начало, дальше появляются обязанности, и о них лучше знать заранее, а не узнавать постфактум от налоговой.
Главное: за каждый месяц, в котором были внутрисоюзные операции, нужно подавать сводную информацию VAT-EU.
Вот основные документы:
- Информация VAT-EU
- Декларация JPK_V7M/V7K
- VAT-8 (для освобождённых от VAT)
Каждый нужно подготовить до 25 числа следующего месяца и исключительно в электронной форме — с 2017 года бумажный вариант вообще не принимается, единственный способ подачи — электронно, других вариантов нет.
Подаёте информацию только за те месяцы, когда операции действительно были — нулевую декларацию отправлять не нужно.
Частые вопросы
Как узнать, работает ли мой номер VAT-EU?
Зайдите на сайт VIES и введите NIP с префиксом PL — система покажет, активен ли номер.
Может ли иностранец зарегистрировать VAT-EU?
Да, условия те же самые, что и для граждан Польши.
Нужно ли платить за регистрацию VAT-EU?
Нет, подача формы VAT-R в налоговой бесплатна.
Коротко
VAT-EU нужен когда вы начинаете работать с контрагентами за пределами Польши, внутри Евросоюза. Регистрация занимает 3 шага и осуществляется через форму VAT-R. После получения номера — обязанности каждый месяц: информация VAT-EU, JPK_V7 и VAT-8, всё строго электронно, до 25 числа.
Не уверены, нужен ли вам VAT-EU именно сейчас, или боитесь запутаться в форме VAT-R? Не рискуйте штрафами за пропущенный срок. Запишитесь на бесплатную консультацию в NEKST мы разберем вашу ситуацию и поможем оформить всё правильно с первого раза.